Schweizer Steuerrechner
Berechnen Sie Ihre Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern in der Schweiz
Das Schweizer Steuersystem
Dreistufige Steuerstruktur
Die Schweiz hat ein einzigartiges dreistufiges Steuersystem mit Steuern auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Dieser dezentralisierte Ansatz bedeutet, dass die Steuersätze je nach Wohnort erheblich variieren können. Die Schweizerische Eidgenossenschaft erhebt Bundessteuern, während jeder der 26 Kantone eigene Steuergesetze und -sätze hat. Zusätzlich können Gemeinden innerhalb jedes Kantons eigene Steuermultiplikatoren anwenden.
Die Bundessteuer ist progressiv, wobei die Sätze mit steigendem Einkommen zunehmen. Kantons- und Gemeindesteuern folgen ähnlichen Prinzipien, jedoch mit unterschiedlichen Satzstrukturen. Dieses System schafft einen Steuerwettbewerb zwischen den Kantonen, wobei einige deutlich niedrigere Sätze anbieten, um Einwohner und Unternehmen anzuziehen.
Einkommenssteuerberechnung
Das Steuerjahr in der Schweiz läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Einkommenssteuern werden auf Basis Ihres Gesamteinkommens abzüglich verschiedener Abzüge berechnet. Die Steuerberechnung kann von verschiedenen Einkommensarten ausgehen:
- Bruttoeinkommen - Für Angestellte ist dies Ihr Jahresgehalt vor Abzügen
- Nettoeinkommen - Für Selbständige ist dies Ihr Geschäftseinkommen nach Ausgaben
- Renteneinkommen - Einkommen aus Altersleistungen (AHV und Pensionskassen)
- Steuerbares Einkommen - Der endgültige Betrag nach Anwendung aller Abzüge
Bei Ehepaaren und eingetragenen Partnerschaften wird das Einkommen gemeinsam veranlagt, wobei die Einkommen beider Partner zusammengerechnet werden. Ledige, geschiedene, verwitwete Personen und Personen im Konkubinat werden individuell besteuert.
Wichtige Steuerabzüge in der Schweiz
- Berufskosten (Pauschale oder effektiv)
- Fahrkosten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz
- Verpflegungskosten bei auswärtiger Arbeit
- Versicherungsprämien und Sparzinsen
- Säule 3a Beiträge (bis zu CHF 6.883 für Angestellte mit Pensionskasse, CHF 34.416 für Selbständige ohne Pensionskasse im Jahr 2021)
- Kinderabzüge (variiert je nach Kanton)
- Kinderbetreuungskosten durch Dritte
- Abzug für Ehepaare
- Unterstützung für Angehörige
- Gesundheitskosten, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten
- Spenden für wohltätige Zwecke
Vermögenssteuer
Zusätzlich zur Einkommenssteuer erhebt die Schweiz auch eine Vermögenssteuer auf Kantons- und Gemeindeebene (es gibt keine Bundesvermögenssteuer). Die Vermögenssteuer wird auf Basis Ihres Nettovermögens berechnet, einschließlich:
- Bargeld, Bankkonten und Wertpapiere
- Immobilien (zum Steuerwert, der oft unter dem Marktwert liegt)
- Wertvolle bewegliche Vermögenswerte
- Lebensversicherungen mit Rückkaufswert
- Andere Vermögenswerte
Schulden wie Hypotheken und Darlehen sind vom Bruttovermögen abziehbar, um das Nettovermögen zu ermitteln. Die Vermögenssteuersätze sind in den meisten Kantonen progressiv, aber im Vergleich zu internationalen Standards generell niedrig, typischerweise zwischen 0,1% und 1%, abhängig vom Kanton und der Höhe des Vermögens.
Wichtige Information
Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Basis vereinfachter Steuersätze und berücksichtigt möglicherweise nicht alle individuellen Umstände. Steuergesetze ändern sich häufig, und die Sätze variieren je nach Kanton und Gemeinde. Für eine genaue Steuerplanung empfehlen wir, einen professionellen Steuerberater oder Ihre lokale Steuerbehörde zu konsultieren.
Sozialversicherungsbeiträge
In der Schweiz sind Sozialversicherungsbeiträge obligatorisch und werden von Ihrem Bruttogehalt abgezogen.
Alters- und Hinterlassenenversicherung, Invalidenversicherung und Erwerbsersatzordnung.
Satz: 5,3% des Bruttogehalts (2021)
Versicherung gegen Arbeitslosigkeit.
Satz: 1,1% bis CHF 148.200; zusätzlich 0,5% für Einkommen über diesem Schwellenwert (2021)
Berufliche Vorsorge mit altersabhängigen Beitragssätzen.
Sätze (2021):
- Alter 25-34: 7%
- Alter 35-44: 10%
- Alter 45-54: 15%
- Alter 55-65: 18%