Calculateur d'impôts suisse
Calculez vos impôts fédéraux, cantonaux et communaux en Suisse
Le système fiscal suisse
Structure fiscale à trois niveaux
La Suisse possède un système fiscal unique à trois niveaux avec des impôts prélevés aux niveaux fédéral, cantonal et communal. Cette approche décentralisée signifie que les taux d'imposition peuvent varier considérablement selon votre lieu de résidence. La Confédération suisse perçoit les impôts fédéraux, tandis que chacun des 26 cantons a ses propres lois et taux d'imposition. De plus, les communes au sein de chaque canton peuvent appliquer leurs propres multiplicateurs fiscaux.
L'impôt fédéral est progressif, les taux augmentant avec l'augmentation des revenus. Les impôts cantonaux et communaux suivent des principes similaires mais avec des structures de taux différentes. Ce système crée une concurrence fiscale entre les cantons, certains offrant des taux significativement plus bas pour attirer les résidents et les entreprises.
Calcul de l'impôt sur le revenu
L'année fiscale en Suisse s'étend du 1er janvier au 31 décembre. Les impôts sur le revenu sont calculés sur la base de votre revenu total moins diverses déductions. Le calcul de l'impôt peut commencer à partir de différents types de revenus:
- Revenu brut - Pour les personnes employées, il s'agit de votre salaire annuel avant déductions
- Revenu net - Pour les indépendants, il s'agit de votre revenu d'entreprise après dépenses
- Revenu de pension - Revenu provenant des prestations de retraite (AVS et caisses de pension)
- Revenu imposable - Le montant final après application de toutes les déductions
Pour les couples mariés et les partenariats enregistrés, les revenus sont évalués conjointement, combinant les revenus des deux partenaires. Les célibataires, les personnes divorcées, veuves et celles en concubinage sont imposés individuellement.
Principales déductions fiscales en Suisse
- Frais professionnels (forfaitaires ou effectifs)
- Frais de déplacement entre domicile et lieu de travail
- Frais de repas lors du travail hors domicile
- Primes d'assurance et intérêts d'épargne
- Cotisations au pilier 3a (jusqu'à CHF 6'883 pour les personnes employées avec caisse de pension, CHF 34'416 pour les indépendants sans caisse de pension en 2021)
- Déductions pour enfants (varie selon le canton)
- Frais de garde d'enfants par des tiers
- Déduction pour couples mariés
- Soutien aux personnes à charge
- Frais de santé dépassant un certain seuil
- Dons caritatifs
Impôt sur la fortune
En plus de l'impôt sur le revenu, la Suisse prélève également un impôt sur la fortune aux niveaux cantonal et communal (il n'y a pas d'impôt fédéral sur la fortune). L'impôt sur la fortune est calculé sur la base de vos actifs nets, comprenant:
- Espèces, comptes bancaires et titres
- Biens immobiliers (à la valeur fiscale, souvent inférieure à la valeur marchande)
- Biens mobiliers de valeur
- Assurance-vie avec valeur de rachat
- Autres actifs
Les dettes telles que les hypothèques et les prêts sont déductibles des actifs bruts pour déterminer la fortune nette. Les taux d'imposition sur la fortune sont progressifs dans la plupart des cantons mais sont généralement bas par rapport aux normes internationales, variant typiquement de 0,1% à 1% selon le canton et le montant de la fortune.
Information importante
Ce calculateur fournit des estimations basées sur des taux d'imposition simplifiés et peut ne pas tenir compte de toutes les circonstances individuelles. Les lois fiscales changent fréquemment, et les taux varient selon le canton et la commune. Pour une planification fiscale précise, nous vous recommandons de consulter un conseiller fiscal professionnel ou votre autorité fiscale locale.
Cotisations aux assurances sociales
En Suisse, les cotisations aux assurances sociales sont obligatoires et sont déduites de votre salaire brut.
Assurance-vieillesse et survivants, assurance-invalidité et allocations pour perte de gain.
Taux: 5,3% du salaire brut (2021)
Assurance contre le chômage.
Taux: 1,1% jusqu'à CHF 148'200; 0,5% supplémentaire pour les revenus au-dessus de ce seuil (2021)
Prévoyance professionnelle avec des taux de cotisation dépendant de l'âge.
Taux (2021):
- Âge 25-34: 7%
- Âge 35-44: 10%
- Âge 45-54: 15%
- Âge 55-65: 18%