Calcolatore fiscale svizzero

Struttura fiscale a tre livelli

La Svizzera ha un sistema fiscale unico a tre livelli con imposte prelevate a livello federale, cantonale e comunale. Questo approccio decentralizzato significa che le aliquote fiscali possono variare significativamente a seconda di dove vivi. La Confederazione Svizzera riscuote le imposte federali, mentre ciascuno dei 26 cantoni ha le proprie leggi e aliquote fiscali. Inoltre, i comuni all'interno di ogni cantone possono applicare i propri moltiplicatori fiscali.

L'imposta federale è progressiva, con aliquote che aumentano all'aumentare del reddito. Le imposte cantonali e comunali seguono principi simili ma con strutture di aliquote diverse. Questo sistema crea una concorrenza fiscale tra i cantoni, con alcuni che offrono aliquote significativamente più basse per attrarre residenti e imprese.

Calcolo dell'imposta sul reddito

L'anno fiscale in Svizzera va dal 1° gennaio al 31 dicembre. Le imposte sul reddito sono calcolate in base al reddito totale meno varie deduzioni. Il calcolo fiscale può iniziare da diversi tipi di reddito:

• Reddito lordo - Per le persone impiegate, questo è il tuo salario annuale prima delle deduzioni
• Reddito netto - Per i lavoratori autonomi, questo è il tuo reddito d'impresa dopo le spese
• Reddito da pensione - Reddito da prestazioni pensionistiche (AVS e fondi pensione)
• Reddito imponibile - L'importo finale dopo l'applicazione di tutte le deduzioni

Per le coppie sposate e le unioni registrate, il reddito è valutato congiuntamente, combinando i redditi di entrambi i partner. Le persone single, divorziate, vedove e quelle in concubinato sono tassate individualmente.

Principali deduzioni fiscali in Svizzera

Imposta sulla sostanza

Oltre all'imposta sul reddito, la Svizzera preleva anche un'imposta sulla sostanza a livello cantonale e comunale (non esiste un'imposta federale sulla sostanza). L'imposta sulla sostanza è calcolata in base ai tuoi attivi netti, compresi:

• Contanti, conti bancari e titoli
• Immobili (al valore fiscale, che è spesso inferiore al valore di mercato)
• Beni mobili di valore
• Assicurazioni sulla vita con valore di riscatto
• Altri attivi

I debiti come ipoteche e prestiti sono deducibili dagli attivi lordi per determinare la sostanza netta. Le aliquote dell'imposta sulla sostanza sono progressive nella maggior parte dei cantoni ma sono generalmente basse rispetto agli standard internazionali, tipicamente variando dallo 0,1% all'1% a seconda del cantone e dell'importo della sostanza.